Заполнение ИП декларации по УСН (6%)

Comments

• Цитата: Добрый день!ИП без работник на УСН (Доходы)Помогите разобраться в такой ситуации.При заполнении декларации возникли небольшие недопонимания.Это связано в связи с тем, что в 2015 года в марте месяце был уплачен взнос в ПФР в размере 1% от суммы свыше 300 тыс.Я могу вычесть полностью эту сумму из налоговый базы за год? Или я могу только вычесть сумму за 1 квартал и то не больше авансового налога по УСН?Сумма взносов составила 82000 (это именно этот 1 процент)сумма авансовых платежей начисленных/уплаченных:1 кв. 26400полугодие: 53685/272859 месяцев 232230/178545год: 289230заранее спасибо

  Добрый вечер.
  При определении налоговой базы доходы и расходы  (а также взносы) определяются нарастающим итогом с начала налогового периода - п. 5 ст. 346.18 НК РФ.
  Следовательно - все показатели в декларации также определяются нарастающим итогом.
  Если Вы оплатили 82 000 в марте, то эта сумма у Вас будет значиться нарастающим итогом по стр. 140-143 (но не более, чем в стр. 130-133).
  
  Так как  у Вас по стр. 130 - 133 начисленные авансовые платежи следующие
  130 - 26 400
  131 - 53 685
  132 - 232 230
  133 - 289 230
  
  То в стр. 140-143 будут такие цифры:
  140 - 26 400
  141 - 53 685
  142 - 82 000
  143 - 82 000
  
  В случае, если Вы в 2015 г. оплатили не только 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 руб., но и фиксированные платежи в размере 22 261 руб за 2015 г., то цифры в стр. 140 - 143 будут другими.
• Цитата: Добрый вечер.При определении налоговой базы доходы и расходы  (а также взносы) определяются нарастающим итогом с начала налогового периода - п. 5 ст. 346.18 НК РФ.Следовательно - все показатели в декларации также определяются нарастающим итогом.Если Вы оплатили 82 000 в марте, то эта сумма у Вас будет значиться нарастающим итогом по стр. 140-143 (но не более, чем в стр. 130-133).Так как  у Вас по стр. 130 - 133 начисленные авансовые платежи следующие130 - 26 400131 - 53 685132 - 232 230133 - 289 230То в стр. 140-143 будут такие цифры:140 - 26 400141 - 53 685142 - 82 000143 - 82 000В случае, если Вы в 2015 г. оплатили не только 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 руб., но и фиксированные платежи в размере 22 261 руб за 2015 г., то цифры в стр. 140 - 143 будут другими.

  Светлана, спасибо. Я так и думала. Просто от кого то услышала что якобы этот 1% мы можем уменьшить только за 1 квартал, и то на сумму не превышающую авансового платежа. Я и смутилась, думаю надо же указать нарастающим итогом, а так как в полугодие как раз и входят платежи за 1 квартал, значит могу их еще уменьшить.
  
  Но проблема еще в том что при  заполнении строк 130-133 и 140-143, автоматически заполняются строки в первом разделе, и получается что:
  суммы авансового платежа к уплате не позднее (25 апр, и 25 июл) стоят прочерки
  сумма не позднее 25 октября стоит 150230
  и в итоге сумма к доплате за налоговый период 57000
  как я понимаю что у меня по итогам года вообще получается переплата
  (сумма налога то общая должна быть 289230, за вычетом 82000, авансы уплаченные 232230, переплата 25000 получается...)
  или то что выдает автоматом - это верно, только платить я ничего не буду
• Цитата: Просто от кого то услышала что якобы этот 1% мы можем уменьшить только за 1 квартал, и то на сумму не превышающую авансового платежа. Я и смутилась, думаю надо же указать нарастающим итогом, а так как в полугодие как раз и входят платежи за 1 квартал, значит могу их еще уменьшить.

  Вот что нашла (это подитог из письма Минфина РФ от 01.09.2014 N 03-11-09/43709)
  
  "Т.е. уменьшить налог по УСН 2014 года на сумму уплаченных взносов в 2015 году не получится. Если Вы оплатили 1% (за 2014 год) уже в начале 2015 года (а его можно было платить частями в течении года или успеть до конца 2014 года), то принять их в уменьшение при расчете налога (авансового платежа) можно будет лишь в 2015 году за I квартал."
  
  Совсем запуталась...получается, исходя из моих данных, я могу уменьшить итоговый налог только на сумму 26400?
• Цитата: Но проблема еще в том что при  заполнении строк 130-133 и 140-143, автоматически заполняются строки в первом разделе, и получается что:суммы авансового платежа к уплате не позднее (25 апр, и 25 июл) стоят прочеркисумма не позднее 25 октября стоит 150230и в итоге сумма к доплате за налоговый период 57000как я понимаю что у меня по итогам года вообще получается переплата

  Добрый день.
  Декларация заполняется только по начислению. Ваши оплаченные (или не оплаченные) авансовые платежи в ней нигде не отражаются.
  Ваши оплаты налоговая увидит в лицевом счете налогоплательщика.
  
  

  Цитата: (сумма налога то общая должна быть 289230, за вычетом 82000, авансы уплаченные 232230, переплата 25000 получается...)

  После сдачи и проверки декларации проведите сверку с налоговой.